地方资讯

600608 : 上海科技:江苏意源科技有限公司审计报

添加时间:2021-06-09

  600608 : 上海科技:江苏意源科技有限公司审计报告及财务报表(2013年1-6月)

  江苏意源科技有限公司 审计报告及财务报表 2013年1-6月 江苏意源科技有限公司 审计报告及财务报表 (2013年1月1日至2013年6月30日止) 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-31 审 计 报 告 信会师报字[2013]第113575号 江苏意源科技有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏意源科技有限公司(以下简称贵公司)财 务报表,包括2013年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2013 年1-6月的利润表和合并利润表、2013年1-6月的现金流量表和合并 现金流量表、2013年1-6月的所有者权益变动表和合并所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。 报表第1页 报表第2页 江苏意源科技有限公司 资产负债表 2013年6月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)错误!未找到引用源。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江苏意源科技有限公司 资产负债表(续) 2013年6月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益(或股东权益) 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 应付票据 应付账款 5,194,023.21 3,011,625.55 预收款项 292,542.42 334,842.42 应付职工薪酬 1,106,074.68 653,399.90 应交税费 -168,437.24 10,374.86 应付利息 应付股利 其他应付款 3,488,249.25 3,216,001.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,912,452.32 7,226,243.73 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,912,452.32 7,226,243.73 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 117,000,000.00 117,000,000.00 资本公积 1,277,365.14 1,277,365.14 盈余公积 报表第3页 未分配利润 -84,445,339.00 -82,694,590.22 所有者权益(或股东权益)合计 33,832,026.14 35,582,774.92 负债和所有者权益(或股东权益)总计 43,744,478.46 42,809,018.65 错误!未找到引用源。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江苏意源科技有限公司 合并资产负债表 2013年6月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 错误!未找到引用源。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江苏意源科技有限公司 合并资产负债表(续) 2013年6月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 错误!未找到引用源。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江苏意源科技有限公司 利润表 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 本期金额 上年金额 一、营业总收入 3,331,777.80 8,663,581.01 其中:营业收入 3,331,777.80 8,663,581.01 利息收入 二、营业总成本 5,749,364.38 30,346,638.84 其中:营业成本 1,387,481.75 2,311,840.08 营业税金及附加 31,431.32 157,551.80 报表第4页 销售费用 523,342.32 1,120,014.12 管理费用 3,797,219.23 6,546,910.97 财务费用 4,662.90 6,698.76 资产减值损失 5,226.86 20,203,623.11 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) -5,700,000.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,417,586.58 -27,383,057.83 加:营业外收入 1,128,965.62 4,501,469.21 减:营业外支出 462,127.82 53,732.94 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -1,750,748.78 -22,935,321.56 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,750,748.78 -22,935,321.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江苏意源科技有限公司 合并利润表 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单 位均为人民币元) 项 目 本期金额 上年金额 一、营业总收入 3,331,777.80 11,128,547.03 其中:营业收入 3,331,777.80 11,128,547.03 利息收入 二、营业总成本 5,860,403.65 29,432,792.55 其中:营业成本 1,387,481.75 3,388,012.89 营业税金及附加 31,431.32 188,503.22 销售费用 523,342.32 1,432,633.32 管理费用 3,910,531.93 8,120,927.58 报表第5页 财务费用 5,857.47 9,860.62 资产减值损失 1,758.86 16,292,854.92 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 3,046,313.46 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,528,625.85 -15,257,932.06 加:营业外收入 1,128,965.62 4,501,919.21 减:营业外支出 462,127.82 53,732.94 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -1,861,788.05 -10,809,745.79 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,861,788.05 -10,809,745.79 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -1,861,788.05 -10,730,591.31 少数股东损益 -79,154.48 六、每股收益: (一)基本每股收益 -0.02 -0.09 (二)稀释每股收益 -0.02 -0.09 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -1,861,788.05 -10,809,745.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,861,788.05 -10,730,591.31 归属于少数股东的综合收益总额 -79,154.48 错误!未找到引用源。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江苏意源科技有限公司 现金流量表 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 本期金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,099,765.10 9,425,538.93 收到的税费返还 208,965.62 669,810.74 收到其他与经营活动有关的现金 2,935,876.20 6,961,849.29 经营活动现金流入小计 7,244,606.92 17,057,198.96 购买商品、接受劳务支付的现金 1,003,824.03 2,991,629.29 支付给职工以及为职工支付的现金 2,165,334.82 4,212,937.46 支付的各项税费 292,962.03 1,244,600.30 支付其他与经营活动有关的现金 3,755,264.74 6,286,587.11 经营活动现金流出小计 7,217,385.62 14,735,754.16 经营活动产生的现金流量净额 27,221.30 2,321,444.80 报表第6页 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 33,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 655,497.84 1,652,777.65 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 655,497.84 1,652,777.65 投资活动产生的现金流量净额 -655,497.84 -1,619,777.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -628,276.54 701,667.15 加:年初现金及现金等价物余额 1,258,357.42 556,690.27 六、年末现金及现金等价物余额 630,080.88 1,258,357.42 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 江苏意源科技有限公司 合并现金流量表 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注五 本期金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,099,765.10 11,902,606.83 收到的税费返还 208,965.62 669,810.74 收到其他与经营活动有关的现金 2,935,881.63 7,339,648.41 经营活动现金流入小计 7,244,612.35 19,912,065.98 购买商品、接受劳务支付的现金 1,003,824.03 4,178,352.50 支付给职工以及为职工支付的现金 2,260,440.38 5,676,653.02 支付的各项税费 293,001.97 1,505,717.33 支付其他与经营活动有关的现金 3,641,573.54 6,435,972.17 经营活动现金流出小计 7,198,839.92 17,796,695.02 经营活动产生的现金流量净额 45,772.43 2,115,370.96 报表第7页 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,450.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 33,450.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 655,497.84 投资支付的现金 1,662,914.65 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 655,497.84 2,441,104,386.301.6328 投资活动产生的现金流量净额 -655,497.84 -2,070,851.28 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -609,725.41 44,519.68 加:年初现金及现金等价物余额 1,261,427.55 1,216,907.87 六、年末现金及现金等价物余额 651,702.14 1,261,427.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第8页 江苏意源科技有限公司 所有者权益变动表 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -82,694,590.22 35,582,774.92 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -82,694,590.22 35,582,774.92 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -1,750,748.78 -1,750,748.78 (一)净利润 -1,750,748.78 -1,750,748.78 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -1,750,748.78 -1,750,748.78 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年期年末余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -84,445,339.00 33,832,026.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第9页 江苏意源科技有限公司 所有者权益变动表(续) 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上年金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -59,759,268.66 58,518,096.48 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -59,759,268.66 58,518,096.48 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -22,935,321.56 -22,935,321.56 (一)净利润 -22,935,321.56 -22,935,321.56 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -22,935,321.56 -22,935,321.56 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年期年末余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -82,694,590.22 35,582,774.92 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第10页 江苏意源科技有限公司 合并所有者权益变动表 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -85,459,132.80 32,818,232.34 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -85,459,132.80 32,818,232.34 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -1,861,788.05 -1,861,788.05 (一)净利润 -1,861,788.05 -1,861,788.05 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -1,861,788.05 -1,861,788.05 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)其他 四、本年年末余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -87,320,920.85 30,956,444.29 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第11页 江苏意源科技有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2013年1-6月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 117,000,000.00 1,435,632.75 -74,728,541.49 -283,528.14 43,423,563.12 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 117,000,000.00 1,435,632.75 -74,728,541.49 -283,528.14 43,423,563.12 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -10,730,591.31 -79,154.48 -10,809,745.79 (一)净利润 -10,730,591.31 -79,154.48 -10,809,745.79 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -10,730,591.31 -79,154.48 -10,809,745.79 (三)所有者投入和减少资本 -158,267.61 362,682.62 204,415.01 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -158,267.61 362,682.62 204,415.01 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)其他 四、本年年末余额 117,000,000.00 1,277,365.14 -85,459,132.80 32,818,232.34 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第12页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月财务报表附注 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司的基本情况: 江苏意源科技有限公司(以下简称“本公司”)成立于2001年8月10日,系由上海 宽频科技股份有限公司和自然人项思贤、郑茳、姜建功、高明伦共同投资兴办的有 限责任公司,其中上海宽频科技股份有限公司出资90,050,000.00元,占注册资本 76.97%;项思贤出资3,850,000.00元,占注册资本3.29%;郑茳出资10,010,000.00 元,占注册资本8.56%;姜建功出资7,700,000.00元,占注册资本6.58%;高明伦出 资5,390,000.00元,占注册资本4.60%。 2012年6月27日,股东项思贤将所持有的股份转让给自然人黄裕娟。本公司股东 及出资情况变更为上海宽频科技股份有限公司出资90,050,000.00元,占注册资本 76.97%;郑茳出资10,010,000.00元,占注册资本8.56%;姜建功出资7,700,000.00 元,占注册资本6.58%;高明伦出资5,390,000.00元,占注册资本4.60%;黄裕娟出 资3,850,000.00元,占注册资本3.29%。 2012年7月30日,股东高明伦将所持有的股份转让给子公司上海意源软件有限公 司。本公司股东及出资情况变更为上海宽频科技股份有限公司出资90,050,000.00元, 占注册资本76.97%;郑茳出资10,010,000.00元,占注册资本8.56%;姜建功出资 7,700,000.00元,占注册资本6.58%;上海意源软件有限公司出资5,390,000.00元, 占注册资本4.60%;黄裕娟出资3,850,000.00元,占注册资本3.29%。 截止2013年6月30日,公司注册资本11,700万,企业法人营业执照注册号 ,法定住所:无锡市新区信息产业园科技大楼J座4楼;法定代表 人:陈之刚。 本公司主要的经营范围包括:集成电路芯片与系统、集成电路卡(带触点、不带触 点)、电子信息设备(不含发射装置)、信息家电产品、信息安全产品、网络安全产 品、网络通讯产品、自动控制设备与系统、无线电产品、移动通讯设备与系统的设 计、研发、生产、销售及售后服务;商用密码产品的研制、开发、生产、销售、服 务;软件开发、系统集成;技术投资、技术转让、技术服务、技术培训(不含发证); 对高科技产业的投资与管理。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需要的机 械设备、零配件、原辅材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外。(上述经营范围中涉及行政许可的,经许可后方可经营;涉及专项审批 的,经批准后方可经营)。 控制本公司的母公司是上海宽频科技股份有限公司。 财务报表附注第1页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 二、 财务报表的编制基础: 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业 会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)进行确认和计量,在 此基础上编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明: 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计: (一) 会计年度 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (二) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (三) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值 总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 财务报表附注第2页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方 原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允 价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减 少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认 与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表 时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。 财务报表附注第3页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期 初数;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表 的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表 期初数;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子 公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本 溢价不足冲减的,调整留存收益。 (六) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法 (1)单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收账款的确认标准:单项金额大于500万元(含500万元) 的应收账款。 财务报表附注第4页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 单项金额重大的其他应收款的确认标准:单项金额大于200万元(含200万元) 的其他应收款。 (2)单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。 单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进 行减值测试。 2、 按组合计提坏账准备的应收款项 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项外,公司的应收款项按组合计 提坏账准备。 (1)确定组合的依据: 根据历史经验,相同账龄段的应收款项具有类似信用风险特征。 (2)确定的组合: 组别 内容 组合1 母公司合并范围内公司之间的应收账款、其他应收款 组合2 应收票据、预付账款和长期应收款 除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计 提坏账准备的应收账款和组合1、组合2之外的应收款项,公司根 组合3 据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项组合 (3)各组合的坏账准备计提方法: 组别 计提方法 组合1 按余额的3%计提坏账准备 组合2 个别认定法 组合3 账龄分析法 财务报表附注第5页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 组合3,采用账龄分析法计提坏账准备: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 3 3 1-2年 5 5 2-3年 10 10 3-4年 20 20 4-5年 50 50 5年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 (1)单项计提坏账准备的理由: 有客观证据表明单项金额虽不重大,但已发生了特殊减值。 (2)坏账准备的计提方法: 结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例。 4、 关于组合2计提坏账准备的说明 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账 款、长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。 (七) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 财务报表附注第6页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (八)长期股权投资 1、 投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股 本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损 益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企 业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分 财务报表附注第7页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将 合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的 公允价值计入企业合并成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2、 后续计量及损益确认 (1)后续计量 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资 财务报表附注第8页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 本公积(其他资本公积)。 (2)损益确认 成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。 权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分 担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同 时确认投资收益。 在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 财务报表附注第9页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收 回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将 差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。 (九) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 专用设备 3-10 4 9.6-32 运输设备 5 4 19.20 其他设备 5 4 19.20 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可 财务报表附注第10页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使 该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除 预计净残值)。 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命(年) 依据 电脑软件 5 经验 非专利技术 5 经验 每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,年末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产,每年末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账 面价值(扣除预计净残值)。 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (十一)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (十二)预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。 财务报表附注第12页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (十三)收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 财务报表附注第13页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十四)政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时 确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 (十五)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于: (1)本公司的母公司; (2)本公司的子公司; (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业; (4)对本公司实施共同控制的投资方; (5)对本公司施加重大影响的投资方; (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司; (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司; (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 五、 会计政策、会计估计变更以及前期重大差错更正的说明: (一) 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 财务报表附注第14页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 (二) 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (三) 前期重大会计差错 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 六、 税项: (一) 本公司主要税种和税率: 税 种 计税依据 税率(%) 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 增值税 税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交 17、6 增值税 营业税 按应税营业收入计征 5 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7 企业所得税 按应纳税所得额计征 25 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5 (二) 税收优惠及批文: 江苏意源科技有限公司已被认定为软件企业,根据财政部、国家税务总局关于《软 件产品增值税政策》的通知(财税[2011]100号),自2011年1月1日起,对增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值 税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 财务报表附注第15页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 七、 企业合并及合并财务报表: 纳入合并报表范围的子企业基本情况: 金额单位:人民币万元 从母公司所有者权益冲 少数股东权 减子公司少数股东分担 实质上构成对子 业务 注册 年末实际 持股比例 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲 的本年亏损超过少数股 子公司全称 注册地 经营范围 公司净投资的其 性质 资本 投资额 (%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东 东在该子公司期初所有 他项目余额 损益的金额 者权益中所享有份额后 的余额 计算机软件、信息安全系统 上海意源软件有限 上海 软件 500 软件的研究、设计、销售, 400.00 100.00 100.00 是 公司 系统集成及相关领域服务 财务报表附注第16页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 八、 合并财务报表主要项目注释: (一) 货币资金: 项 目 期末余额 年初余额 现金 74,834.66 5,563.80 银行存款 576,867.48 1,255,863.75 合 计 651,702.14 1,261,427.55 (二) 应收账款: 1、 应收账款账龄分析: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 1年以内(含1年) 918,838.00 2.78 27,565.14 3.00 1,179,573.10 3.54 35,387.19 3.00 1-2年(含2年) 60,350.00 0.18 3,017.50 5.00 30,350.00 0.09 1,517.50 5.00 2-3年(含3年) 120,480.00 0.37 12,048.00 10.00 133,630.00 0.40 13,363.00 10.00 3-4年(含4年) 57,000.00 0.17 11,400.00 20.00 57,000.00 0.17 11,400.00 20.00 5年以上 31,917,173.11 96.50 31,917,173.11 100.00 31,917,173.11 95.80 31,917,173.11 100.00 合 计 33,073,841.11 100.00 31,971,203.75 33,317,726.21 100.00 31,978,840.80 2、 应收账款按种类披露: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏 账准备的应收 33,073,841.11 100.00 31,971,203.75 96.67 33,317,726.21 100.00 31,978,840.80 95.98 账款 其中:组合3 33,073,841.11 100.00 31,971,203.75 96.67 33,317,726.21 100.00 31,978,840.80 95.98 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 33,073,841.11 100.00 31,971,203.75 33,317,726.21 100.00 31,978,840.80 财务报表附注第17页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 组合3中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内(含1年) 918,838.00 2.78 27,565.14 1,179,573.10 3.54 35,387.19 1-2年(含2年) 60,350.00 0.18 3,017.50 30,350.00 0.09 1,517.50 2-3年(含3年) 120,480.00 0.37 12,048.00 133,630.00 0.40 13,363.00 3-4年(含4年) 57,000.00 0.17 11,400.00 57,000.00 0.17 11,400.00 5年以上 31,917,173.11 96.50 31,917,173.11 31,917,173.11 95.80 31,917,173.11 合计 33,073,841.11 100.00 31,971,203.75 33,317,726.21 100.00 31,978,840.80 3、 期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款和 其他关联方欠款情况。 4、 应收账款中欠款金额前五名 与本公司 占应收账款 单位名称 金额 年限 关系 总额的比例(%) 青岛海顺智能科技有限公司 无关联关系 3,020,000.00 5年以上 9.13 江苏立辰经济技术发展公司 无关联关系 2,640,000.00 5年以上 7.98 南京兆联网络通信有限公司 无关联关系 2,560,000.00 5年以上 7.74 1年以内, 南京高尚电子有限公司 无关联关系 2,478,372.73 7.49 5年以上 深圳时韵达科技发展有限公司 无关联关系 2,400,000.00 5年以上 7.26 合 计 13,098,372.73 39.60 (三) 预付款项: 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内(含1年) 278,488.00 53.29 95,620.00 28.57 1至2年(含2年) 7,800.00 1.49 2,800.00 0.83 2至3年(含3年) 196,500.00 37.60 196,500.00 58.70 3年以上 39,821.00 7.62 39,821.00 11.90 合 计 522,609.00 100.00 334,741.00 100.00 财务报表附注第18页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 (四) 其他应收款: 1、 其他应收款账龄分析: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 1年以内 32,362,138.17 62.46 17,241,292.12 53.28 32,027,015.51 62.33 17,231,238.44 53.80 (含1年) 1-2年(含2年) 142,694.27 0.28 7,134.71 5.00 55,849.63 0.11 2,792.48 5.00 2-3年(含3年) 5,000.00 0.01 500.00 10.00 5,000.00 0.01 500.00 10.00 3-4年(含4年) 3,000.00 0.01 600.00 20.00 3,000.00 0.01 600.00 20.00 4-5年(含5年) 9,552.00 0.02 4,776.00 50.00 9,552.00 0.02 4,776.00 50.00 5年以上 19,281,008.31 37.22 1,008,387.45 5.23 19,286,008.31 37.52 1,013,387.45 5.25 合计 51,803,392.75 100.00 18,262,690.28 51,386,425.45 100.00 18,253,294.37 2、 其他应收款按种类披露: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 金额 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) (%) 单项金额重 大并已单独 16,773,637.09 32.38 16,773,637.09 100.00 16,773,637.09 32.64 16,773,637.09 100.00 计提坏账准 备的款项 按组合计提 坏账准备的 35,029,755.66 67.62 1,489,053.19 4.25 34,612,788.36 67.36 1,479,657.28 4.27 其他应收款 其中:组合1 33,903,953.46 65.45 1,017,118.60 3.00 33,908,753.46 65.99 1,017,262.60 3.00 组合3 1,125,802.20 2.17 471,934.59 41.92 704,034.90 1.37 462,394.68 65.68 合计 51,803,392.75 100.00 18,262,690.28 35.25 51,386,425.45 100.00 18,253,294.37 35.52 单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项: 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 上海博大电子有限公司 16,773,637.09 16,773,637.09 100.00 财务报表附注第19页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 组合1中,合并范围内公司之间的应收账款、其他应收款: 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 上海宽频科技股份有限公司 33,908,753.46 1,017,262.60 3 组合3中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 522,301.08 46.40 15,669.03 182,378.42 25.9 5,471.35 (含1年) 1-2年(含2年) 142,694.27 12.67 7,134.71 55,849.63 7.93 2792.48 2-3年(含3年) 5,000.00 0.44 500.00 5,000.00 0.71 500.00 3-4年(含4年) 3,000.00 0.27 600.00 3,000.00 0.43 600.00 4-5年(含5年) 9,552.00 0.85 4,776.00 9,552.00 1.36 4,776.00 5年以上 443,254.85 39.37 443,254.85 448,254.85 63.67 448,254.85 合计 1,125,802.20 100.00 471,934.59 704,034.90 100.00 462,394.68 3、期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情况: 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 上海宽频科技股份有限公司 1,017,262.60 3 (五) 存货: 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 832,492.57 832,492.57 1,295,690.23 1,295,690.23 库存商品 12,639.36 12,639.36 444,060.06 444,060.06 发出商品 2,394,066.97 2,394,066.97 371,081.21 371,081.21 合 计 3,239,198.90 3,239,198.90 2,110,831.50 2,110,831.50 (六) 固定资产: 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账面原值 1,970,523.71 161,322.41 2,131,846.12 累计折旧 1,292,487.20 302,456.43 1,594,943.63 固定资产账面价值 678,036.51 141,134.02 536,902.49 财务报表附注第20页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 (七) 无形资产: 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 26,210,570.39 494,175.43 26,704,745.82 其中:软件 600,570.39 494,175.43 1,094,745.82 非专利技术 25,610,000.00 25,610,000.00 二、累计摊销额合计 12,277,347.79 77,523.12 12,354,870.91 其中:软件 189,847.79 77,523.12 267,370.91 非专利技术 12,087,500.00 12,087,500.00 三、无形资产减值准备 13,522,500.00 13,522,500.00 金额合计 其中:软件 非专利技术 13,522,500.00 13,522,500.00 四、账面价值合计 410,722.60 494,175.43 77,523.12 827,374.91 其中:软件 410,722.60 494,175.43 77,523.12 827,374.91 非专利技术 本期摊销额77,523.12元。 (八) 长期待摊费用: 项 目 年初余额 本年增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 966,727.27 127,072.68 839,654.59 SOC平台使用费 400,000.00 200,000.00 200,000.00 合 计 1,366,727.27 327,072.68 1,039,654.59 (九) 应付账款: 1、 期末余额 年初余额 5,194,023.21 3,011,625.55 2、期末应付账款中应付其他关联方款项 单位名称 期末余额 年初余额 天津国芯科技有限公司 4,089,544.00 2,437,344.00 财务报表附注第21页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 (十) 预收款项: 期末余额 年初余额 397,542.42 439,842.42 (十一)应付职工薪酬: 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 511,107.00 1,970,864.80 1,513,366.13 968,605.67 二、职工福利费 243,020.00 243,020.00 三、社会保险费 48,733.50 250,299.20 262,829.55 36,203.15 其中:1.医疗保险费 21,086.26 107,946.54 113,462.42 15,570.38 2.养老保险费 22,255.70 114,831.10 120,426.88 16,659.92 3.失业保险费 3,973.30 20,244.45 21,289.96 2,927.79 4.工伤保险费 743.18 3,837.59 4,033.15 547.62 5.生育保险费 675.06 3,439.52 3,617.14 497.44 四、住房公积金 102,674.00 102,674.00 五、工会经费和职工教育经费 106,441.90 146,705.80 137,101.00 116,046.70 六、其他 1,449.70 1,449.70 合 计 666,282.40 2,715,013.50 2,260,440.38 1,120,855.52 (十二)应交税费: 税 种 税率% 期末余额 年初余额 增值税 17、6 -170,582.80 7,564.23 城建税 7 2,145.56 2,810.63 个人所得税 497.56 537.50 合 计 -167,939.68 10,912.36 (十三)其他应付款: 1、 期末余额 年初余额 3,959,856.10 3,687,607.85 2、期末余额中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末余额 年初余额 上海宽频科技股份有限公司 224,547.67 224,547.67 财务报表附注第22页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 3、期末余额中欠其他关联方情况 单位名称 期末余额 年初余额 苏州国芯科技有限公司 3,300,000.00 3,300,000.00 4、账龄超过一年的大额其他应付款 项 目 期末余额 苏州国芯科技有限公司 3,300,000.00 上海宽频科技股份有限公司 224,547.67 (十四)实收资本: 年初余额 期末余额 本期 本期 投资者名称 所占比例 所占比 投资金额 增加 减少 投资金额 (%) 例(%) 上海宽频科技股份有限公司 90,050,000.00 76.97 90,050,000.00 76.97 郑茳 10,010,000.00 8.56 10,010,000.00 8.56 姜建功 7,700,000.00 6.58 7,700,000.00 6.58 黄裕娟 3,850,000.00 3.29 3,850,000.00 3.29 上海意源软件有限公司 5,390,000.00 4.60 5,390,000.00 4.60 合 计 117,000,000.00 100.00 117,000,000.00 100.00 注:实收资本已由无锡方正会计师事务所有限公司会计师事务所出具锡方正验 (2005)增字27号验资报告验证。 (十五)资本公积: 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积: (1)被投资单位其他权益变动 (2)原制度资本公积转入 1,277,365.14 1,277,365.14 合 计 1,277,365.14 1,277,365.14 (十六)未分配利润: 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 -85,459,132.80 加:本年净利润 -1,861,788.05 年末未分配利润 -87,320,920.85 财务报表附注第23页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 (十七)营业收入、营业成本: 本期金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 3,331,777.80 1,387,481.75 11,128,547.03 3,388,012.89 (十八)财务费用: 项 目 本期金额 上年金额 利息支出 减:利息收入 881.63 2,579.78 手续费 6,739.10 12,440.40 合 计 5,857.47 9,860.62 (十九)资产减值损失: 项 目 本期金额 上年金额 坏账损失 1,758.86 16,255,351.01 存货跌价损失 37,503.91 合 计 1,758.86 16,292,854.92 (二十)投资收益: 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期金额 上年金额 处置长期股权投资产生的投资收益 3,046,313.46 (二十一)营业外收入: 项 目 本期金额 上年金额 非流动资产处置利得合计 21,306.12 其中:固定资产处置利得 21,306.12 政府补助 920,000.00 3,804,000.00 增值税退税 208,965.62 669,810.74 其他 6,802.35 合 计 1,128,965.62 4,501,919.21 财务报表附注第24页 江苏意源科技有限公司 2013年1-6月 财务报表附注 (二十二)营业外支出: 项 目 本期金额 上年金额 罚款及滞纳金 1,052.16 对外捐赠 23,000.00 其他 462,127.82 29,680.78 合 计 462,127.82 53,732.94 九、 关联方关系及其交易: (一) 本公司的母公司情况: 母公司对本企业 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 表决权比例(%) 上海宽频科技股份 上海 76.97 76.97 信息技术行业 328,861,441.00 有限公司 (二) 本公司的子公司情况: 子企业名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 上海意源软件有限公司 上海 软件开发及销售 5,000,000.00 100.00 100.00 (三) 本公司的其他关联方情况: 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 天津国芯科技有限公司 母公司联营企业的子公司 苏州国芯科技有限公司 母公司联营企业 上海博大电子有限公司 母公司上年处置的子公司 (四) 关联方交易情况: 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公。